2024年8月山东省电子税务局常见问题汇总（一）

　　3★◆◆■■◆、我单位通过电子税务局做承诺注销，但是承诺日期跨月了，下一个月需要报税吗★★◆？承诺日期到期后能否直接注销？

　　一是如根据提示■■★■◆◆“是否选择上次开具信息”点击★★■◆◆◆“确定”★■★★◆■，选择带出上次开具信息，如缔约对方国家信息有变化，在“缔约对方信息”的“缔约对方国家（地区）”项先点击叉号■■，删除原有的国家（地区）信息■★★■◆，重新选择需要的国家（地区）信息◆★■★◆■，然后会带出拟享受协定名称◆■。

　　出现此类情况，一般是由于存在多条银行账户信息，请您通过“存款账户账号报告”模块，维护一条■■★“首选缴税账户”为◆★★★“是”、★★“一般退税账户标识”为“是◆◆★◆■”的有效银行账号，且该账号的“退费账户标识■■◆■◆◆”为“否★■■◆◆■”（如需查询或修改■■★“退费账户标识”，请到主管税务机关办税服务厅处理）◆■◆■，系统才能带出开户银行及账号信息。

　　二是如根据提示“是否选择上次开具信息◆★★◆”点击“取消”★■◆★■★，选择不带出上次开具信息，在“缔约对方信息”的“缔约对方国家（地区）■■◆★”项先选择国家（地区）信息，然后会带出拟享受协定名称。

　　一是如当月开具了发票并已红冲，需等发票红冲的次日再进行申请转一般纳税人。

　　出现此类问题◆★，是因该户法人无网络身份信息导致的■◆★，法人可通过电子税务局登录界面“自然人业务—用户注册”功能，完成自然人信息注册■★★★■◆，然后再进行未办税户申请清税证明查询打印操作★◆◆■★。

　　4、我单位通过电子税务局申报信息查询功能模块◆★，增值税及附加税费申报表中带不出开户银行及账号信息，怎么办？

　　二是如当月开具了发票未红冲★■◆★■，属于正常情况，本月开过发票的情况下通常要选择下月生效，而不是本月1日生效。

　　1、我单位是增值税小规模纳税人，在电子税务局申请转为一般纳税人，进入增值税一般纳税人登记模块后无法申请一般纳税人■★■，系统提示■■“您本月已开具发票◆■★★■，若选择本月1日生效◆★，将会影响本月申报◆★★，请综合考虑发票及申报相关事宜。如因自行选择失误造成后续事项办理产生争议，需自行承担相应责任◆◆■★★”，怎么办★★■？

　　2、在电子税务局★■■“中国税收居民身份证明开具★■★★◆■”模块■◆，怎么能带出拟享受协定名称呢？

　　5、我单位通过电子税务局打印未办税户申请清税证明，手机号码收不到验证码怎么办？

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　　注销时◆◆■■，承诺日期跨月的，下一个月不需要报税◆■◆◆■，当未办结事项均已完结，承诺到期日后第二天，系统根据已完成的情况自动处理◆■◆◆★■，完成后纳税人状态自动变成注销◆◆。如果承诺到期日后才办理完成未结事项，纳税人状态无法自动变更为注销，请联系主管税务机关处理◆■■★◆。